CELI ou REER en premier ? Un cadre simple pour décider
Faut-il maximiser son REER ou son CELI en premier ? Un cadre en langage clair fondé sur votre taux marginal d'imposition, pas sur des règles empiriques.
Les deux comptes mettent la croissance de vos placements à l'abri de l'impôt. La différence, c'est quand vous obtenez l'avantage fiscal — et ce moment est toute la question.
CELI ou REER pour débutants : la différence en une ligne
- REER : vous déduisez vos cotisations maintenant et payez l'impôt au moment du retrait, plus tard.
- CELI : vous cotisez des dollars déjà imposés maintenant et retirez sans impôt plus tard.
La question n'est donc pas « lequel est le meilleur », mais « mon taux d'imposition est-il plus élevé aujourd'hui ou à la retraite ? »
Faut-il maximiser son REER ou son CELI en premier ?
Si vous n'avez pas assez de marge pour maximiser les deux cette année, cotisez à celui qui l'emporte selon votre taux d'imposition actuel :
- Si votre taux marginal est élevé maintenant et sera plus bas à la retraite, maximisez d'abord le REER — vous déduisez au taux élevé et retirez au taux bas.
- Si votre taux est bas maintenant (début de carrière, année de revenu plus faible), maximisez d'abord le CELI — la déduction REER ne vaut pas encore grand-chose, et le CELI garde vos droits de cotisation flexibles.
- Dans tous les cas, allez chercher toute contrepartie REER de l'employeur avant l'une ou l'autre des options ci-dessus. C'est un rendement garanti qu'aucune stratégie fiscale ne bat.
La contrepartie de l'employeur, c'est de l'argent gratuit. Avant d'optimiser quoi que ce soit d'autre, cotisez assez pour capter chaque dollar que votre employeur offre en contrepartie.
N'oubliez pas que les retraits se comportent différemment
Les retraits d'un CELI ne comptent pas comme un revenu, donc ils n'entraînent pas la récupération des prestations fondées sur le revenu comme la SV ou le SRG. Les retraits d'un REER ou d'un FERR, oui. Pour certains retraités, cela fait discrètement du CELI le compte le plus précieux, dollar pour dollar.
Pour voir à peu près dans quelle tranche d'imposition vous cotisez aujourd'hui, vérifiez votre revenu net et taux marginal. Et quand vous serez prêt à chiffrer votre cible, le calculateur de retraite la transforme en un chiffre concret.
Réponses rapides
Dois-je maximiser mon REER ou mon CELI en premier ? Maximisez d'abord le REER si votre taux marginal d'imposition est élevé maintenant et sera plus bas à la retraite — la déduction vaut plus aujourd'hui. Maximisez d'abord le CELI si vous êtes en début de carrière ou dans une année de revenu plus faible, puisque la déduction ne vaut pas encore grand-chose. Dans tous les cas, captez la pleine contrepartie REER de votre employeur avant de maximiser l'un ou l'autre.
Le CELI ou le REER est-il meilleur pour les débutants ? Aucun n'est universellement meilleur. Le CELI est souvent le point de départ le plus simple — aucune paperasse fiscale au retrait et aucun risque de déclencher de l'impôt en retirant l'argent tôt. La déduction du REER devient plus précieuse à mesure que votre revenu, et votre taux marginal d'imposition, grimpent.