Vous avez 71 ans en 2026 ? Votre REER a une date limite ferme : le 31 décembre

Le REER a une règle vraiment implacable : il doit être liquidé au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans. Pas l'année de votre retraite, pas votre 71e anniversaire — la fin de cette année civile. Ne faites rien, et l'ARC peut traiter le solde entier comme un revenu en une seule année, imposé à votre taux le plus élevé.

Si c'est votre cas en 2026, voici la carte.

Vos trois portes de sortie

• Convertir en FERR — ce que la plupart des gens font. Les placements sont transférés intacts et continuent de croître à l'abri de l'impôt ; le compte passe simplement du mode « argent qui entre » au mode « argent qui sort ».
• Acheter une rente — échanger une partie ou la totalité du solde contre un versement garanti à vie. Peut se combiner avec un FERR.
• Encaisser — presque toujours la pire option, pour la raison d'impôt en une seule année expliquée ci-dessus.

La conversion en soi ne déclenche aucun impôt. L'impôt ne s'applique qu'au fur et à mesure que l'argent sort du FERR.

Ce que le FERR exige de vous

• Rien l'année de la conversion. Convertissez en 2026 et votre premier retrait obligatoire n'arrive qu'en 2027 — et vous pouvez le repousser à décembre 2027.
• Le premier minimum à 72 ans est de 5,40 % de la valeur du FERR au 1er janvier. Le pourcentage grimpe chaque année par la suite.
• Il y a un plancher, mais aucun plafond — vous pouvez toujours retirer plus.
• Utilisez l'âge d'un conjoint plus jeune pour le barème des minimums et les retraits obligatoires rétrécissent. Vous faites ce choix une seule fois, à la conversion — ça vaut la peine de décider délibérément, puisque cela préserve un report d'impôt que vous ne pourrez pas récupérer plus tard.

Les minimums sont un barème fiscal, pas un conseil financier. Le bon retrait pour vous peut être bien au-dessus du minimum — surtout si reporter ne fait que bâtir une plus grosse bombe fiscale pour plus tard ou déclenche la récupération de la SV à 72 ans et plus.

Les gestes encore possibles avant la date limite

• Faites votre dernière cotisation REER. Si vous avez des droits de cotisation, elle doit être versée au plus tard le 31 décembre 2026 — la fenêtre habituelle de 60 jours dans l'année suivante n'existe plus une fois le REER fermé.
• Continuez de cotiser par un REER de conjoint. Si votre conjoint a moins de 71 ans et que vous avez encore des droits (par exemple, grâce à un travail qui se poursuit), les cotisations au REER de conjoint restent ouvertes jusqu'à l'année de ses 71 ans.
• Planifiez la trajectoire des retraits, pas seulement la conversion. La taille des retraits interagit avec le seuil de récupération de la SV (95 323 $ pour 2026) — un retrait de FERR trop gros peut coûter 15 cents de SV par dollar supplémentaire. Tracez le calendrier de décaissement avec le calculateur de décaissement du REER et vérifiez où atterrit votre revenu avec le calculateur de récupération de la SV.

À retenir

La date limite est administrative ; les décisions qui l'entourent ne le sont pas. Convertissez en FERR avant le 31 décembre — cette partie est presque automatique — mais consacrez les semaines restantes aux choix qui font réellement bouger l'argent : la dernière cotisation, le choix du conjoint plus jeune, et un plan de retrait qui garde votre revenu imposable là où vous le voulez pour les vingt prochaines années.